社保和工资不一致是否合法
？

在日常工作中
，
有公司为了节省人力成本
，
选择按照最低工资给员工缴纳社保
，
这种做法真的合规吗
？

理论上来说
，
工资和社保缴存基数应该是一致的
，
但是两者不一致
，
不一定就代表企业有问题
。


这里先来给大家科普一下什么是社保缴存基数：

社保缴存基数是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数
。
它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定
。


根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函【2006】60号）文件的规定
，
职工本人社保缴费基数原则上以上一年度本人月平均工资为基础；部分地区对新入职、工资变动职工
，
允许以上月工资作为缴费基数
。


假设小红与李四所处公司都在成都
，
2025年成都市用人单位及职工社会保险缴费标准如下：

公司一：

李四所处公司在成都
，
2025年度的月平均工资为30000元
。


按照社保缴费上限为22938元/月执行
。


那么
，
2026年公司按照22938元/月的缴费基数为李四缴社保费用就是合法的
。


公司二：

小红所处公司在成都
，
2025年度月平均工资为6000元
。
公司按照每月4588元的缴费基数为其进行缴费
。


根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函【2006】60号）文件的规定
，
职工的社保缴费基数一般是按职工上一年度月平均工资（或个人上月工资）来确定
。


这种做法就是不合法的
，
员工可能会要求企业进行补缴
。


可以按最低工资缴社保吗
？

最低工资≠社保缴费
。


比如
，
北京2025年的最低工资标准为2540元
，
而最低社保缴费下限为7162元
，
两者是不一样的！

根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》的规定：

职工的社保缴费基数一般是按职工上一年度月平均工资(或个人上月工资)来确定
，
职工工资越高
，
社保缴费基数就会越高
。


(1)职工上年平均工资<当地上年社平工资60%
，
按社平工资60%为基数；

(2)职工上年平均工资>当地上年社平工资300%
，
按社平工资300%为基数；

(3)职工上年平均工资在社平工资的60%—300%之间
，
按职工上年平均数为基数
。
所以
，
此时社保按照当地最低缴费基数进行缴纳是不合法的
，
员工社保缴费基数需要按照员工上一年度平均工资来确定
。


如果企业按照最低标准缴纳社保
，
是否可以要求补偿呢
？

一、应当支付经济补偿金

1.深圳市

深圳市发布的《关于审理劳动争议案件的裁判指引》明确：用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的
，
劳动者应当依法要求用人单位缴纳
，
用人单位在劳动者要求之日起一个月内未按规定缴纳的
，
劳动者有权提出解除劳动合同
，
用人单位应支付经济补偿
，
但经济补偿的支付年限应从2008年1月1日起计算
。


2.天津市

天津市高级人民法院在关于印发《天津法院劳动争议案件审理指南》的通知中明确表示：社保费缴费基数不符合法律规定的
，
只要单位有过错的
，
需要支付经济补偿金
。


二、不应支付经济补偿金

1.北京市

《北京市人力资源和社会保障局关于进一步做好劳动争议案件仲裁终局裁决工作的通知》表示：

（1）用人单位过错未为劳动者建立社保账户或虽建立了社保账户但缴纳险种不全情形的
，
劳动者提出解除劳动合同并主张经济补偿的
，
一般应予支持
。


（2）用人单位已为劳动者建立社保账户且险种齐全
，
但存在缴纳年限不足、缴费基数低等问题的
，
劳动者主张解除劳动合同经济补偿的
，
一般不予支持；劳动者的社保权益可通过用人单位补缴或社保管理部门强制征缴的方式实现
。


2.浙江省

浙江省劳动争议仲裁委员会发布的关于印发《关于劳动争议案件处理若干问题的指导意见（试行）》的通知：

劳动者以用人单位未足额缴纳或已经征收部门审批的欠缴社会保险费为由
，
请求解除劳动合同并要求用人单位支付经济补偿金的
，
不予支持
。


所以
，
对于经济补偿的问题
，
各地的执行情况不同
，
建议咨询当地人社部门
。


社保和公积金的基数必须要一致吗
？

社保与工资发放地必须保持一致吗
？

一般来说
，
工资的发放地和社保的缴纳地应当是一致的
，
如果不一致的话
，
很有可能被税务机关认为公司有问题
。


那么问题来了
，
如果总公司想要调配员工到异地分公司任职
，
但是该员工要求社保还在总公司缴纳
，
于是就会产生总公司缴社保、分公司发工资的情况
，
那么应该如何处理呢
？

我们在总公司账务上可以把这部分社保作为其他应收款挂账
，
分公司可以凭工资表、总公司提供的内部证据等作为税前扣除依据
。


最重要的一点
，
要留存相关的证明材料
，
如企业调配协议
，
按协议发放薪酬
，
有签名文件等
。


社保和公积金的基数必须要一致吗
？

大部分地区的社保缴费基数上下限是以当地社平工资的300%—60%进行核定
。


但是
，
住房公积金缴存的上限是按照职工月社平工资的3倍
，
根据《住房公积金管理条例》和相关规定
，
住房公积金的缴存基数不得高于职工工作地所在设区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍
。


例如
，
如果某城市上一年度职工月平均工资为5000元
，
那么该城市职工的公积金缴存基数上限就是15000元（5000元×3）
。


住房公积金的缴存比例在5%—12%之间
。
根据《住房公积金管理条例》和相关政策规定
，
单位和个人的缴存比例可以在5%至12%的范围内自行选择
，
且个人缴存比例应等于或高于单位缴存比例
。


公积金缴费基数下限与最低工资、最低生活保障费相关
，
大部分地区以最低工资为缴存下限的基准
。


从长期和规范化的角度来看
，
社会保险和住房公积金的缴费基数应当是相同的
。


来源：51社保网

编辑：赵鹏飞

校对：王海清

审核：郝琴

网友看法

1、网友溪流nah：还有一种情况是 月3000  社保缴费基数4000多的呢

2、网友壬海：搞的真复杂

3、网友元气面条ig：转发了